在2016年公司財務工作會議上的講話
總裁 邵開勝
（2016年10月12日）
同志們：
今天，我們在這里召開財務管理工作會議是公司運作以來的**次，這個會議開的非常有必要，為更好貫徹落實公司財務管理工作會議的精神，結合公司財務工作的實際情況，對半年來財務審計情況的結果，我想主要談以下幾個方面問題：
一、審計中值得肯定的地方
從近半年的內部財務審計情況來看，我公司系統財務工作是值得肯定的，這與在座的各位的努力是分不開的。
1、今年上半年開票、回款、合同、收入、凈利潤等指標完成情況優于去年同期。廊坊公司、忻州公司、運城公司綜合指標完成較好，平頂山公司、開封公司等完成較差。
2、各公司降本增效意識普遍增強。在材料采購價格方面石家莊公司、平頂山公司、廊坊公司、運城公司、呂梁公司、忻州公司等部分主材已經或正在想法降低；在基站建設方面廊坊公司、石家莊公司鐵塔制作安裝費、機柜進價有所下降；在施工方面平頂山公司嘗試內部承包，開挖施工基準價在4.5萬元/溝公里左右。
3、“營改增”后大部分公司盡可能提高售價。5月1日“營改增”后價稅分離，各公司努力協調運營商彌補稅點，以減小收入降幅。忻州公司、石家莊公司、平頂山公司、廊坊公司已爭取了部分運營商彌補稅點。運城、呂梁公司去年已爭取了部分運營商彌補稅點。
4、材料管理擁有加強。目前絕大部分公司已配備專職或兼職的材料管理人員，材料收發存手續有所健全，材料管理人員的責任心有所加強。今年施工過程中材料損耗明顯降低。
5、建章建制方面，大部分公司都能參照總公司的規定，制定符合本公司情況的管理制度和崗位職責，各項日常管理工作擁有進一步加強。
6、人員隊伍基本穩定。上半年各公司人員變化不大，特別是業務骨干人員較為穩定，為公司業務的開展提供了人力保障。各公司普遍加強隊伍建設，人員職責分明，公司的凝聚力增強。
但同時也發現不少問題，值得我們重視。
二、審計中存在的主要問題
１、路由資源日趨緊張。目前運營商的管網需求不斷下降，各城市發展速度減緩，路由資源日趨緊張。今年上半年全公司完工路由84.7溝公里、493管公里，較上年同期下降32溝公里、238.7管公里，降幅達27.4%和32.6%，平均布管量也下降了近0.5管。上半年路由完工較好的公司有忻州公司、平頂山公司、運城公司、廊坊公司，其中忻州公司已超額完成全年的路由任務；完成較差的公司有漯河公司、開封公司、呂梁公司等。
2、新業務發展嚴重滯后。今年上半年基站建設規模下降，除了廊坊公司、石家莊公司、忻州公司外，其他公司完成較差 。漯河公司上半年只建成1座3個平臺，運城、呂梁、平頂山、開封公司上半年沒有新建基站。上半年共建成基站32座、112個平臺，僅完成年度預算的27%和40%，較去年同期減少5座19個平臺。
基站平臺出租率也比較低，到6月底全公司累計平臺出租率只有61%，其中廊坊公司基站平臺出租率較高，累計出租率達77%。
室內分布系統除了太原辦事外，其他公司都沒有涉足。
上半年開展管道維護業務的有廊坊公司、運城公司、忻州公司等。
管道出租業務上半年只有廊坊和忻州二個公司開展。
駐地網業務只有開封公司一家開展，且建成使用率僅為39%，投資回收期過長。
3、遵守總公司各項規章制方面存在一定問題：
部分單位購置固定資產未向總公司報批。上半年呂梁公司購置了辦公家俱及冰箱等、忻州公司購航天金稅虹光掃描儀壹臺、漯河公司購置中央空調，均未報總公司審批
人員沒有向總公司備案。太原辦事處上半年新增李強一人，忻州公司新增楊楠林、秦金平二人，未向總公司備案，以后增加人員和調整工資要報總公司備案。
4、對合同管理重視不夠，風險控制認識不足。部分公司存在工程已施工甚至完工后卻沒有簽訂合同的情況，還有些只有口頭約訂，施工中一旦出現問題容易產生糾紛。太原辦事處對資質掛靠單位和自營施工單位目前都沒有簽訂合同協議進行約束，與掛靠單位也沒有形成文字性收取管理費的約定，管理費率也各異；忻州公司新建基站的場地租賃雖簽訂租賃協議，但多個農戶未提供房產或供宅基地證明，無法證明宅基地是出租者本人的；廊坊公司有一座基站站址租賃，農戶沒有提供土地承包使用證明；運城公司和平頂山公司有部分路段無施工合同。對上述缺失的合同和資料，要抓緊補齊。
5、對新市場開發認識不足。上半年各公司沒有成功開發新的市場，新市場開發難度大，關系復雜，但是靠現有老市場路由資源會逐步枯竭，在沒新業務支撐或新業務發展緩慢的情況下，公司效益會不斷下滑。
6、管網存量過大。目前由于業務的性質，管網嚴重受制于運營商，不能及時銷售出去，有些政府工程的路段又不得不跟進施工，造成各公司的管網在一定程度上積壓。6月末完工管網共結存8544.3萬元，存量數額巨大，年終存量可能會進一步增加。目前存量庫存較多的公司主要有漯河公司1706萬元、開封公司1485萬元、呂梁公司1183萬元。下半年存量多的公司要以消化存量為重點，加強銷售，增加回款。
7、資金短缺，欠款多，償債壓力大。各公司大量資金主要占壓在管道上，有的公司還建有基站，也會有部分資金占壓在基站上，這就造成各公司資金非常緊張。
8、管理工作有待細化。各公司的管理工作雖然有所加強，但管理還比較粗放，距現代企業管理制度要求相差甚遠，比如對人員的管理比較松散；重資金而輕實物；施工中質量把控不嚴，施工過程監管不到位；施工單位的選擇也沒有公開招標，過多考慮付款情況，主要使用常干的幾家單位或個人。現在各公司基本上是董事長或總經理在事無巨細的管理。應按崗位職責，激勵和約束相結合，充分調動各部門和每個員工的積極性、主動性，實現 “要我干”向“我要干”的思想轉變。
三、目前財務工作存在的主要問題：
1、各公司都存在部分會計科目使用錯誤現象。如工資、無形資產攤銷等業務。要在發現問題之后對錯誤分錄進行改正，防止以后再出現類似差錯。
2、部分單位報銷、付款簽字手續不全。有的無領導簽字，有的無財務人員簽字、有的無經辦人簽字。要對上半年憑證自查，補齊手續。
3、大部分單位超范圍使用現金，有的單位還用現金支付工程款、材料費。上半年用現金支付工程款或材料款的單位有：忻州公司、運城公司、呂梁公司、開封公司、平頂山公司、廊坊公司等。各單位要認真執行總公司的規定，嚴禁用現金支付工程款和材料費，應通過銀行進行結算。
4、轉付第三方款項而無委托付款證明，易產生糾紛。各公司都或多或少存在將欠債務單位的施工費轉付第三方，而沒有取得債務方委托支付證明。各單位**對所有轉付款業務取得委托證明，補齊手續。今后各單位應禁止轉付款業務發生。
四、下步應做好的幾項工作
（一）抓業務學習，促進財務人員整體素質提高。
從近兩年的內部財務審計情況和各項改革情況看，加強學習，提高人員業務能力迫在眉睫。
一是要抓好業務能力培訓。擁有一批業務熟練的財務工作人員，是各項財務工作順利開展的保障。為**提高財務人員業務技能， 要抓好會計基礎培訓。根據人員新，會計基礎薄弱的特點，財務人員要加強會計基礎理論和財務規章制度的培訓，不斷提高財務人員的工作能力，促進財務工作規范化、程序化、精細化。
二是抓好適應性學習，提高人員綜合素質。隨著社會主義市場經濟不斷發展，對財務管理和會計核算要求也不斷變化，財務人員只有不斷學習，豐富知識，拓寬視野，才能適應新事業的發展。
（二）進一步完善崗職體系，規范人員的職責。
從去年10月份以來，按照公司的要求，規范財務機構設置，明確崗位職責，充實財務人員，不斷加強基層財務基礎工作。目前從內部審計情況看，財務機構設置和人員配備情況還存在一些問題。一是部分單位財務人員還有待充實，有的人員職務比較多，存在職責分工不清現象。
（三）如何做好財務工作
1、首先要做到踏實、勤勉、心細。財務工作繁瑣而枯燥，這需要我們要有一定的定力，要有很好的心態來面對，只有在枯燥的工作中找到樂趣，激發出活力，才能提高工作效率,事半功倍。如何做到踏實、勤勉、心細？具體到工作中就是要踏踏實實，戒驕戒躁，勤勉好學、勤勉敬業，日清月結，保證賬賬、賬證、賬實、賬表四相符。關于“心細”，從字面上好理解，也是老生常談的話題，但在實際工作中往往都會犯粗心的錯誤，別的工作因粗心疏漏可能還能彌補，但財務造成損失，大多不可彌補，而且后果很嚴重。所以粗心大意、馬馬虎虎是財務工作的大忌。干好財務**具備一絲不茍、嚴謹認真的工作態度，這是會計工作*基本的要求。
2、應嚴格遵守各項財經紀律及財務制度。我們財務工作所涉及到的各個方面，幾乎都有法律、法規和規章制度的約束，大到國家法律和地方法規，小到我們公司自己制定的各項財務制度，這就要求我們財務人員嚴格遵守和執行國家制定的財會法規，一絲不茍地按財務制度辦事，忠實履行財務監督職能。作為財會人員，要始終把公司利益高于一切作為行動指南，堅持原則，遵紀守法。我們對一切審批手續不完備的資金、物資使用事項，都有權拒絕辦理。把關不是得罪人，是我們的職責所在，一視同仁、按制度辦事慢慢也會取得同事的理解,形成良性循環,公司各項工作就會在制度的軌道上運行。
3、一定要加強溝通協作。財務部門雖然是獨立部門，但不是獨立王國，不能高高在上，自我封閉。財務數據不能閉門造車，要依靠公司各部門提供原始數據，然后經我們匯總、分析才變成準確的財務數據向外提供，沒有各部門原始數據的支持財務數據就是無本之木，談不上真實，更談不上給領導的經營決策提供準確依據。因此財務人員之間的關系不僅要融洽，還要與各部門之間的關系協調好、維系好。以便取得*真實、*基礎、*實在的財務數據。現在都講團隊精神，離開團隊什么都做不好，財務工作也不例外，上面講的是內部協調。有內部就有外部，財務同時也要與銀行、稅務、財政、審計等部門打交道，涉及面非常廣泛。一個好的會計人員，要處理好各種對外關系，擁有外部單位的支持與合作，使整個會計工作處于良好的關系氛圍中，從而推動公司更好的向前發展。
4、**嚴格遵守《會計基礎工作規范》的具體規定，馬虎不得。去年公司的財務審計我跟著去的，對各分子公司有一個初步了解，大部分都按規范要求設置會計機構、會計崗位，分工明確，會計科目使用規范，填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表規范及時，實現了財務的核算、監督職能（個別分子公司存在一定差距，也做了個別指正）。因《會計基礎工作規范》是會計工作的基本環節，也是做好財務工作的重要基礎。因此，我們要編好《會計基礎工作規范》，今年年底前完成，希望大家努力認真編寫，同時也是對每個人業務的考核。
5、技能與知識要扎實。傳遞的財務數據是否準確，財務分析是否恰當，財務管理是否到位，在很多時候對于企業的管理起著相當大的作用，這關系到企業管理者所作出的決策是否正確。做好以上工作的保障就是過硬的技能。任何知識都不是一勞永逸的，財務知識也不例外，也在不斷更新，這就要求我們不能安于現有財務知識，我們要不斷地學習財經法規及會計、稅務等相關知識，只有這樣才能跟上知識變化的節奏。學習固然重要，但只埋頭學習還遠遠不夠，更重要的是要在思考和實踐上下功夫。只有把認真學習和勤于思考結合起來，才能把各種知識融會貫通，然后用于實踐，要做到實踐與理論相結合。在實踐中不斷總結，不斷改進，從而提高工作能力。
6、應注重職業道德、自身修養。財務人員每天與錢打交道，沒有堅定的意志是不行的，“君子愛財取之有道”，面對金錢的誘惑,不能有任何私心雜念。
①愛崗敬業。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責。
②誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執業謹慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。
③廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、清正廉潔。
④客觀公正。要求會計人員端正態度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應有的獨立性。
⑤堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律、法規和國家統一的會計制度，始終堅持按法律、法規和國家統一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監督。
⑥提高技能。要求會計人員增強提高技能的自覺性和緊迫感，勤學苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業務水平。
⑦參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關業務，**熟悉本單位經營活動和業務流程，主動提出合理化建議，協助領導決策，積極參與管理。
⑧強化服務。要求會計人員樹立服務意識，提高服務質量，努力維護和提升會計職業的良好社會形象。
**，我相信大家在今后的工作中，只要以科學發展觀為指導，圍繞企業發展戰略，認真履行職責，扎實工作，就能促進企業財務管理工作更上一個新的臺階，為企業又快又好的發展做出新的貢獻。
謝謝大家！