2016年財務工作總結
曹才軍
二〇一六年十月十二日
各位領導、同志們：
在《會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》等國家財政制度、法規和有關政策引導下，在公司領導的大力支持和幫助下，在系統內各兄弟部門的積極配合下，圍繞集團公司2016年度中心工作和財務管理重點工作，經過全體財務人員的共同努力和辛勤工作，圓滿完成了業務范圍內的工作和領導交辦的各項任務。根據這次財務工作會議的要求和現實工作的需要，現將今年一至八月份的財務工作總結如下：（由于我進入本企業時間較短，對企業內部的詳細情況了解不夠透徹，特別是對基層的具體情況更是知之甚少，加之本人能力、水平所限，難免在總結中出現片面或疏漏的地方，請領導和同志們多加指正。）
一、精心組織財務決算，力求做到及時、正確、完整、有效
年度財務決算是對集團公司年度財務收支、經營業績的綜合反映，也是考核評價各分、子公司經營績效等工作的基本依據。對于集團公司不斷改進經營管理模式、檢驗決策效果、提高決策水平具有十分重要的作用。一年一度的財務決算工作期間，對于財務會計人員來說意味著夜以繼日、加班延點、*辛苦*忙碌的開始，其工作量之大、數據采集之多是其他任何工作都無法比擬的，可以用焦頭爛額、不可開交來形容。但當你圓滿完成決算任務、并給企業反映出優異的經營業績和豐碩成果之時，你會沉浸在無比幸福的喜悅之中，享受大功告成給你帶來的歡樂。
進入2016年，全體財務人員在公司領導英明決策和正確指揮下，在集團公司財務部的協調與幫助下，積極準備、收集各項有關年度財務決算的基礎資料，從清理資金、清理各種應收應付款項、盤點財產實物到核對賬務、核對收支，檢查各科目年初余額和本年累計發生額，認真、仔細、**開展決算前的準備工作，對檢查發現的差錯做到了及時發現并采取有效措施，在決算前加以處理，從而減少了決算時的工作壓力，為正式編制年度財務決算奠定了可靠的基礎。
在公司各相關業務部門的大力支持和密切配合下，經過全公司財務人員的共同努力，歷時40余天，圓滿完成了2015年度財務決算。通過審計調整，*終實現凈利潤1410萬元，創了自公司成立以來的歷史**水平。
二、加強會計基礎工作，力求做到制度化、標準化和規范化
會計工作是一項重要的社會經濟管理工作，而會計基礎工作又是會計工作的基本環節。就一個單位而言，生成并提供真實，完整的會計資料，是會計工作*基本的要求，也是*重要的會計行為，在實際工作中，會計行為的規范和會計資料的質量，完全取決于會計基礎工作。而會計基礎工作的好壞，不單純是企業內部事務，它已經影響到會計資料使用者及時知悉了解和有效利用會計資料的合法權益；影響到會計資料在加強宏觀調控、改善經營管理、防范經營風險等方面多功能作用的發揮；影響到利益相關者的利益分配和社會資源的合理配置，進而影響到整個社會經濟秩序的順利運行。
近幾年來，國家非常重視會計基礎工作規范化，隨著現代企業制度、公司法的健全和完善，使得越來越多的人已關心企業的會計報表，要求擁有企業真實可靠的財務數據，這在客觀上也要求會計工作要符合《會計基礎工作規范》。
年初，公司根據我們企業內部的管理現狀，制定下發了《集團公司基本財務制度》，所屬基層單位隨之響應，在基本財務制度框架內相繼出臺了適合自己單位的內部財務管理制度、制訂了財務部門職責、會計機構負責人、主管會計及出納人員的崗位責任制。
經過半年多的實施，各單位會計人員從原始發票的取擁有填制憑證、從會計報表的編制到憑證的裝訂和保存、從經濟合同的歸檔到基礎財務資料的收集，基本實現了正規化、標準化。
由此看出，會計基礎工作有了明顯的提高，可以說是上了一個新的臺階；遵守和落實崗位責任制已成為全體財務會計人員的自覺行動。實踐證明，做好會計基礎工作是我們規范會計核算、提升會計人員素質、提高財務管理水平的必要前提和根本保證。
三、合理組織會計核算，力求財務數據準確、完整、可靠
合理、有效、科學地組織會計核算，是做好會計工作的一個重要條件，對于保證會計工作質量、提高會計工作效率，正確、及時編制會計報告進而完整反映企業整個經濟活動情況，滿足相關會計信息使用者的需求具有重要意義。
所謂會計核算，普通意義上講，就是會計工作中記賬、算賬、報賬的總稱。但現代企業制度要求現代會計核算在職能上增加了新的內容，它不僅僅是對企業經濟活動的事后反映和普通意義上的記賬、算賬、報賬，還包括事前核算（進行預測、預算；參與計劃和經營決策）事中核算（主要是干預經濟活動）和事后核算（記賬、算賬、報賬和經營活動分析）。
進入今年以來，按照總公司要求，各單位在時間緊、人員少任務重的情況下，不分晝夜、加班加點，經過縝密細致的測算，圓滿完成了2016年度各項經濟指標的預算，為全年、經營工作搭好了平臺、明確了目標，同時也為完成全年任務奠定了基礎。
在日常各項會計核算工作中，全體財務人員不僅自己嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，同時要求所有經辦經濟業務的人員遵守制度、規則和法規，認真履行崗位職責，按照總公司有關規定程序和審批權限辦理各項經濟業務。每月按時、按質完成了原始憑證的審核、記賬憑證的填制、賬簿的記賬結賬和會計報表的編制、報送，及時反映了公司的經營狀況，實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性，從而使提供的財務數據及時、完整、可靠。
四、提高防范風險意識，做到未雨綢繆、防患于未然
在一定環境下和一定期限內客觀存在的，影響企業目標實現的各種不確定性事件就是風險。根據我們公司目前的實際情況，存在的風險不外乎有物資采購風險、經營財務風險和稅務風險。
對于物資采購風險，總公司四月份的物資采購培訓會議討論擬定了關于集團公司主要材料實行集中采購的指導性意見，雖然沒有正式行文執行，但主要精神大家都已基本了解。廣大財務會計人員在控制和防范物資采購風險方面主要抓住了需求計劃與采購計劃、確定采購價格、訂立框架協議與采購合同、驗收入庫、會計控制和付款等六個關鍵點，在每個環節實施必要的監督與控制，有效地防止了超計劃采購、采購價格不合理、合同條款和內容的疏漏、檢噸驗米查質不達標、會計與采購與倉庫記錄不一致、付款審核不嚴、方式不當和金額不準等情況的發生，使物資采購各個環節的風險控制在可控范圍以內。從而節約了采購資金、降低了資金成本和材料成本、為企業增加了效益。
企業經營財務風險是客觀存在的，是企業在財務管理過程中必需面對的一個現實問題。目前，企業存在的財務風險表現在籌資活動、投資活動、資金運營和利潤分配等四個環節。
我們今年主要對資金運營環節的風險加以關注和實施預控，財務人員加大對成本、費用的審核和控制力度，將不符合制度規定的成本費用和不符合要求的原始發票拒之門外，力求用*經濟的方法把財務風險可能導致的不利后果減少到****限度；在庫存物資、商品的管理上，采取了鼓勵降低庫存的有效措施；在應收賬款的管理上，避免以往的賒銷現象，對應收而未收的賬款及時進行了清理。1-8月份，存貨與去年同期相比，降低13,560,901.73元;應收賬款余額比去年同期下降15,143，026元。所有這些工作對我們降低庫存積壓、減少資產長期被債務人無償占用起到了很好的推動作用，從而增加了企業資產的流動性和**性。
企業稅務風險主要來自兩個方面：一方面是企業的納稅行為不符合稅收法律法規的規定，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險；另一方面是企業經營行為適用稅法不準確，沒有用足有關優惠政策，多繳納了稅款，承擔了不必要稅收負擔。
針對稅務風險，財務人員對營業稅、增值稅、各種附加稅、所得稅和代扣代繳的個人所得稅按時進行納稅申報，及時、足額繳納各項稅款，與此同時，還不定期與國稅、地稅業務及稅務代理進行溝通，與當地稅務機關建立起良好、巧妙協作關系，認真聽取對方意見和建議，確保稅務工作更快捷、更有效的完成，在這方面，漯河公司、忻州公司取得了較為成功的經驗。
另一方面，各分、子公司積極做好匯算清繳工作，在規定時間內向稅務局報送年度企業所得稅納稅申報表，及時完成匯算清繳。報送資料包括年度企業所得稅納稅申報表紙質資料和電子數據。在辦理匯算清繳過程中，大部分財務經理充分利用一切可以利用的政策邊緣和與之建立的良好協作關系，在征得稅務部門認可的前提下，為企業合理調整應納所得稅利潤總額，以較低的所得稅支出，使得企業利潤**化。
五、加強成本費用控制，力求做到增收、節支、創利
成本費用控制是企業管理的重要組成部分，是關系到企業競爭力高低的重要因素，也是企業自身發展的需要。面對日益激烈的市場競爭，降低成本費用、控制成本費用，已經成為企業提高經濟效益的必由之路。
在加強成本費用控制方面我們主要做了以下工作：
1、大力宣傳成本費用控制的重要性和現實意義，爭取領導重視，增強全員成本意識。
成本費用發生在經營過程中的各個環節，哪一個環節出了紕漏都是徒勞的，成本費用控制是一項系統工程，需要各個業務職能部門的密切配合，同時又需要廣大員工來執行。因此，我們利用各種場合、采取各種方式大講特講成本費用控制的重要程度和非凡意義，使高層領導加以支持和重視，使廣大員工知曉不控制成本費用就影響既得利益的道理，使成本費用觀念深入人心。
2、利用預算機制，實施對成本費用的控制。
年初，各單位根據全年任務詳細編制了有關指標的預算，其中包括成本費用預算。經過兩上兩下、反復測算，確保預算編制精度和執行剛性，*終形成總公司統一的預算指標下達到各基層單位，并在年終對各單位的預算完成情況進行嚴格檢查考核，以此來有效地組織和協調各分、子公司的經營活動。通過嚴格控制不合理支出，做到了無預算不支出，特殊情況發生預算外支出，報經總公司審批，使各項成本費用支出始終處于動態跟蹤和監控之下，有效地控制了成本費用的過速增長。
3、加強對人工成本費用的控制。
各單位積極探索和改進管理方式，精簡管理機構，嚴格控制增加人員，實行一人多崗，抑制了工資總額的快速增長，以人力資源總量控制和完善薪酬激勵約束機制為重點，建立了面向市場競爭的用工機制和人力資源成本機制，保證工資總額增長率低于單位經濟效益增長率。
4、加強材料成本費用的控制。
一是各單位相繼制定和嚴格執行材料消耗定額，根據消耗定額和作業計劃制定領料計劃，并嚴格按計劃供應材料，有效地遏制了過程中的材料浪費。
二是通過加強和完善單位內部物資比質比價采購制度，采取由總公司、分、子公司和使用單位共同參與比質比價程序；準備實行大宗主要材料集中采購和招標采購制度，較好地控制了材料的采購成本。
5、加強對管理費用的控制。
總公司根據管理工作的需要，對管理費用中各分項費用實行了預算管理，除政策性增支因素外，大部分費用預算安排“零增長”。各基層單位還需要在管理費用的管控方面下大力氣、花大工夫，以去年管理費用總額為基數，力爭實現不突破，堅決杜絕管理費用中的“跑、冒、滴、漏”發生。
今年1-8月，全公司財務賬面累計實現利潤929.89萬元，比上年同期翻了近兩番。
通過以上總結看出，經過全體財務人員的不懈努力，大家做了大量的工作，總體上講進步是巨大的，同時也取得了一些成績，但離公司領導對我們的要求、離高標準的財務會計工作對我們的要求差距還是較大的，主要表現在：
1、會計基礎工作不夠扎實。有的會計人員滿足現狀、不思進取，對財務會計的業務知識更新不及時，甚至到現在還沒有取得會計技術職稱，由于業務素質原因，導致在處理會計業務時無所適從，填制記賬憑證不完整或出現錯誤、會計科目使用不當、經濟業務分類不清等低級錯誤時有發生。
2、管理水平有待提高。部分財務會計人員觀念轉變不及時，管理方式創新不夠，理論知識學習不主動，是管理水平較低的主要原因。有的人在預算管理、定額管理、成本費用管理、資金管理、合同管理等一系列財務管理工作中沒有發揮應有的作用。
3、用友軟件的NC會計核算系統運行不暢。由于系統服務器時常出現故障，加之用友公司服務不到位等客觀因素外，自身存在的問題還是主要原因，比如與用友公司技術業務協調不夠、部分會計人員對原使用的U8系統過分依賴，對新系統的學習、研究不夠等，導致新系統使用率較低。
4、財務管理和會計核算人員配備不合理，存在人員崗位缺失、不相容職務兼職、過多的兼職致使人員精力不集中等現象。很大程度影響了財務管理和會計核算水平的提高。
針對在現代企業財務管理和會計基礎工作中存在的一些不足，特對今年**一個季度財務會計工作和財務會計人員提出要求如下：
1、**完善財務部門工作崗位職責，明確人員各崗位的職責權限，人員不足的單位要以這次會議為契機，請示單位領導配齊會計核算人員，合理、明確分工，細化財務崗位的具體工作，使不相容崗位徹底分離，以提高財務會計人員的技術水平、做好團隊成員之間的團結合作，做到分工不分家。
2、積極做好公司2017年度財務預算編制以及2016年度財務決算的準備工作，為較好完成年度預算編制及年終財務決算奠定基礎。
3、繼續做好會計核算及成本控制。強化單位工程的成本核算，做好全年成本費用的控制使用，有效控制成本支出，杜絕不合理、不合法票據使用和違反紀律的成本費用發生，為公司增加利潤。
4、認真做好資金管理及資產管理。通過內部管理控制，合理籌措，統籌安排運用資金，加大對庫存積壓物資及不良資產的報廢及處置力度，積極盤活存量資產，特別是對以前年度管網存量的處置，充分利用好總公司年初對處理以前年度管網存量的優惠政策。
5、強化會計管理職能，積極參與公司經營決策。合理開展各部門的費用管理、稅收籌劃、收支控制，為公司領導的經營提出合理化建議。
6、及時做好財務分析工作，利用財務數據，采用科學的分析方法，對公司的財務狀況、營運能力和財務成果進行詳細分析，客觀的評價公司業績。
7、繼續加強財務會計核算基礎工作，用集團公司《會計核算基礎工作規范》指導和統一我們的會計核算。各單位要做到有章可循、統一規范、令行禁止。
8、按照總公司統一部署，編寫集團公司《會計核算辦法》，對于分工編寫人員要樹立高度負責的精神，科學、端正的態度，合理組織素材，充分發揮每個人的聰明才智，力求編寫出科學、合理、規范，適合我們全公司全部會計核算的教課書，以指導和統一集團公司的會計核算。按分工所寫內容和時間安排，交稿時間定于2016年11月30日。
9、**啟用NC會計核算系統，各單位要更新陳舊觀念，改變依賴思想。經過一年的試運行，各單位都積累了一定的經驗，也奠定了較扎實的基礎，但考慮年度會計工作的連續性和憑證、賬簿、報表的格式變更，總公司統一規定，從二〇一七年一月一日起，公司所屬各單位全部啟用NC會計核算系統進行會計核算，甩掉U8系統，利用NC報表系統編制月度、季度和年度財務報告。各單位要在2016年末結賬后，認真、仔細梳理和核對新舊系統的會計科目，對應調的會計科目期末余額及時進行對應調整，以保證正確結轉年初余額。
10、積極做好營改增后的專用發票管理和稅費計算、繳納工作，隨時準備迎接國稅系統組織的以“稅總函【2016】455號”下發通知的“增值稅發票使用管理情況專項檢查”,確保檢查審計工作不出差錯。
同志們：時間不知不覺來到了十月份，十月是金秋季節，也是收獲的季節。決戰四季度的奮進號角已吹響，只要我們緊密團結、銳意進取、攻堅克難，就一定能完成年初預定的各項任務。“塊塊荒田水和泥，深耕細作走東西，老牛亦解韶光貴，不待揚鞭自奮蹄。”(引自臧克家的《老黃牛》）讓我們攜起手來，共同創造美好的未來！
謝謝大家！